Декларация о доходах физического лица в Латвии в 2026 году: кто обязан подавать и как вернуть налог

‍

Что, если государство должно вам деньги, а вы об этом даже не знаете? Каждую весну тысячи жителей Латвии оставляют свои деньги в бюджете просто потому, что не подали одну простую декларацию. А кто-то, наоборот, не знает, что подать её обязан, и рискует получить штраф. Годовая декларация о доходах (gada ienākumu deklarācija) это документ, который для одних означает приятный возврат денег, а для других обязательную формальность. Как разобраться, к какой группе относитесь именно вы?

‍

Эта статья всё расставит по местам. Мы объясним простым языком, кто обязан подавать декларацию в Латвии в 2026 году, кто может сделать это добровольно ради возврата налога, в какие сроки укладываться и как всё оформить через систему EDS. Вы узнаете про оправданные расходы, лимиты и конкретные суммы возврата. Вся информация опирается на актуальные данные Государственной службы доходов (VID). Начнём с главного вопроса: кому подавать обязательно.

‍

Кто обязан подавать декларацию

‍

Сначала разберёмся с обязанностью, потому что её игнорирование грозит проблемами. Декларацию нужно подать обязательно, если в течение года подоходный налог с населения был удержан не полностью или если за уплату налога отвечает сам получатель дохода. Звучит сложно, но на практике это касается вполне конкретных категорий людей.

‍

Обязаны подать декларацию за 2025 год те жители Латвии, кто вёл хозяйственную деятельность как самозанятые, кто сдавал недвижимость в аренду, кто получал доходы за рубежом, включая моряков на международных судах, кто получил доходы в виде дивидендов, доход от прироста капитала, а также те, кто получил необлагаемые доходы на сумму свыше 10 000 евро в год, например от продажи личного имущества. Обязанность также возникает, если в течение года применялся необлагаемый минимум для меньших доходов, а годовой доход оказался больше, и часть льготы нужно вернуть.

‍

Особое внимание тем, кто получает доходы за границей. Зарубежные доходы указываются в отдельном разделе декларации, причём по каждой стране и виду дохода заполняется отдельная строка. Если в стране Европейского союза вы получили только заработную плату, с которой уже уплачен аналогичный подоходному налог, декларацию в Латвии подавать не нужно. Но к декларации в других случаях придётся приложить переведённую на латышский язык справку об уплаченном за рубежом налоге. Эти правила особенно важны для тех, кто живёт и работает на две страны, что в современном мире встречается всё чаще.

‍

Кто может подать добровольно ради возврата

‍

А теперь приятная часть. Даже если вы не обязаны подавать декларацию, вы можете сделать это добровольно, и это часто означает живые деньги обратно на ваш счёт. Любой человек, с доходов которого платится подоходный налог, вправе подать декларацию, чтобы вернуть переплату налога за оправданные расходы на себя и членов своей семьи.

‍

Что считается оправданными расходами? Это расходы на лечение и стоматологические услуги, на высшее образование и повышение квалификации, а также на кружки и секции для детей. Сюда же относятся пожертвования общественно полезным организациям и политическим партиям, взносы в частные пенсионные фонды и в накопительное страхование жизни. Если вы в течение года тратили деньги на любую из этих категорий, велик шанс, что государство вернёт вам часть налога. Не упускайте эту возможность просто из-за незнания.

‍

Отдельно стоит понимать разницу между обычной декларацией и автоматическим возвратом. Если у вас нет оправданных расходов и вы не обязаны подавать декларацию, можно воспользоваться автоматическим возвратом: вы просто указываете в EDS номер банковского счёта, а VID сам рассчитывает переплату по имеющимся данным. Это удобно для тех, у кого нет чеков на лечение или образование. Но важно помнить: автоматический возврат не покрывает оправданные расходы. Поэтому если вы лечились, учились или платили за кружки детей, выгоднее подать полноценную декларацию и приложить документы. Иначе часть денег просто не вернётся.

‍

Сроки подачи в 2026 году

‍

Сроки это та область, где ошибки обходятся дороже всего. Запомните ключевые даты. Обязательную декларацию за предыдущий год нужно подать с 1 марта по 1 июня. Если же ваш годовой доход превышает 105 300 евро, срок сдвигается и составляет с 1 апреля по 1 июля. Если последний день подачи выпадает на выходной или праздник, подать можно в первый рабочий день после него.

‍

А вот для добровольной декларации сроки куда щедрее. Её можно подать за три предыдущих года. Например, декларацию за 2025 год можно подать с 1 марта 2026 года и вплоть до 23 июня 2029 года. Это значит, что если вы забыли вернуть налог за прошлые годы, у вас ещё есть время это исправить. Маленький совет от VID: не подавайте декларацию в первые дни марта, когда система перегружена. Подождите неделю или две, и процесс пройдёт быстрее.

‍

Как подать декларацию через EDS

‍

Подать декларацию проще всего через систему электронного декларирования (EDS). Это удобно, быстро и снижает вероятность ошибки. Главное преимущество в том, что система автоматически подгружает данные, которые уже есть у VID, сама рассчитывает сумму к уплате или к возврату и экономит ваше время. Вот базовый порядок действий.

‍

1. Войдите в систему EDS на сайте VID, например через интернет-банк.
2. Откройте раздел годовой декларации о доходах за нужный год.
3. Проверьте автоматически подгруженные данные о доходах и налогах.
4. Заполните раздел оправданных расходов и приложите документы: чеки и квитанции.
5. Проверьте, что в системе указан правильный номер банковского счёта для возврата.
6. Отправьте декларацию и сохраните подтверждение.

‍

Если вам нужна помощь, её можно получить бесплатно. По всей Латвии работает более 200 единых центров обслуживания клиентов государства и самоуправлений, где сотрудники помогут заполнить и подать декларацию. С собой нужно взять документ, удостоверяющий личность, и данные для входа в интернет-банк.

‍

Сколько можно вернуть: конкретные цифры

‍

Перейдём к самому интересному: к деньгам. Здесь важно знать про лимиты, иначе ожидания не совпадут с реальностью. Лимит оправданных расходов составляет 600 евро на одного человека в год. Возврат налога начиная с 2025 года рассчитывается в размере 25,5 процента от оправданных расходов. Приведём конкретный пример: если ваши расходы составили 600 евро, то сумма к возврату за 2025 год будет 153 евро, то есть 600 евро умножить на 25,5 процента.

‍

Что произойдёт, если расходы превысили лимит? Часть, которая выходит за 600 евро, не пропадает. Она автоматически переносится и может быть использована в декларациях следующих трёх лет. Важный нюанс: возвращаемая сумма не может превышать размер налога, который вы фактически уплатили за конкретный год. Возврат VID перечисляет в течение трёх месяцев со дня подачи декларации, хотя специалисты стараются сделать это быстрее.

‍

Расходы членов семьи и другие важные детали

‍

Вот деталь, которая часто остаётся незамеченной, а ведь она помогает вернуть больше. Если кто-то из ваших близких не работает или платит мало налогов, его оправданные расходы на образование и медицину можно включить в вашу декларацию. Это касается членов семьи, если общая сумма таких расходов не превышает 600 евро в год на каждого. Так семья может вернуть налог даже за тех, кто сам декларацию не подаёт.

‍

Ещё одна полезная новость про автоматику. Если в медицинском учреждении вы получаете электронную квитанцию и соглашаетесь на передачу данных в VID, эти расходы появятся в декларации автоматически. Но квитанции за членов семьи всё равно придётся добавлять вручную. Поэтому заведите простую привычку: сразу после визита или оплаты сохраняйте документы в одну папку, электронную или бумажную. Тогда заполнение декларации займёт гораздо меньше времени.

‍

Почему возврат может быть меньше ожидаемого

‍

Иногда люди удивляются: подал декларацию, а возврат маленький или вовсе ноль. Почему так? Главная причина связана с изменением правил. В 2026 году необлагаемый минимум составляет 550 евро в месяц, и он применяется независимо от размера дохода. Это значит, что налог чаще удерживается равномерно уже в течение года, и к концу года просто может не быть переплаты, которую можно вернуть. Это не ошибка, а следствие нового подхода к расчёту.

‍

Вторая причина в том, что возврат не может превышать уплаченный налог. Если вы заплатили мало налога, то и вернуть много не получится, даже при больших оправданных расходах. Для пенсионеров есть отдельная хорошая новость: с 2025 года необлагаемый минимум для пенсионера увеличен до 1000 евро в месяц. Понимание этих правил помогает заранее настроить ожидания и не разочаровываться.

‍

Что будет, если не подать обязательную декларацию

‍

Если декларация для вас обязательна, игнорировать её нельзя. Это не та ситуация, где можно положиться на авось. Несвоевременная подача или полное игнорирование обязанности ведут к проблемам с VID: возможны пени за просрочку уплаты налога и административная ответственность. Чем дольше тянуть, тем больше нарастает сумма к доплате, ведь пеня начисляется за каждый день просрочки.

‍

Есть и более тонкий момент, который многие упускают. Если в течение года к вам применялся повышенный необлагаемый минимум, рассчитанный на меньший доход, а по итогам года доход оказался больше, часть этой льготы придётся вернуть государству. Это как раз тот случай, когда декларация показывает не возврат, а доплату. Лучше узнать об этом самому и спланировать платёж, чем получить неприятный сюрприз от налоговой. Поэтому если вы хоть немного сомневаетесь, обязаны ли вы подавать, проверьте свой статус заранее.

‍

Типичные ошибки при подаче

‍

Даже простую декларацию можно испортить невнимательностью. Вот ошибки, которые встречаются чаще всего, и каждой из них легко избежать. Знание этих ловушек сэкономит вам время и нервы.

‍

Первая ошибка это неверный номер банковского счёта в системе. Ошибочный счёт это одна из самых частых причин, почему возврат налога затягивается. Вторая ошибка это расчёт только на автоматический возврат, когда у вас есть оправданные расходы. Автоматический возврат их не покрывает, поэтому при наличии чеков лучше подать полноценную декларацию. Третья ошибка это неполные документы или неправильно введённые данные. Четвёртая это пропущенные сроки, особенно для обязательной декларации. И пятая это привычка откладывать всё на первые дни марта, когда система перегружена. Отметьте сроки в календаре и подайте спокойно в удобный день.

‍

Все детали стоит сверять с официальными источниками. Актуальные правила, сроки и инструкции публикует Государственная служба доходов (VID), подать декларацию можно через систему электронного декларирования EDS, а тексты налоговых законов доступны на портале likumi.lv.

‍

Часто задаваемые вопросы

‍

Кто обязан подавать декларацию о доходах в Латвии?

‍

Обязаны подать те, у кого налог удержан не полностью или кто сам отвечает за его уплату: самозанятые, арендодатели недвижимости, моряки, получатели доходов за рубежом и дивидендов, а также те, кто получил необлагаемые доходы свыше 10 000 евро в год.

‍

До какого числа нужно подать декларацию в 2026 году?

‍

Обязательную декларацию за 2025 год подают с 1 марта по 1 июня. Если годовой доход превышает 105 300 евро, срок составляет с 1 апреля по 1 июля. Добровольную декларацию можно подать за три предыдущих года.

‍

Сколько налога можно вернуть за оправданные расходы?

‍

Лимит оправданных расходов составляет 600 евро на человека в год, а возврат рассчитывается как 25,5 процента от них. Например, с 600 евро расходов вернётся 153 евро. Сумма свыше лимита переносится на следующие три года.

‍

Как быстро VID возвращает переплату налога?

‍

Переплату налога VID возвращает в течение трёх месяцев со дня подачи декларации, хотя на практике часто быстрее. Скорость зависит от объёма проверяемой информации и точности введённых данных. Обязательно проверьте правильность номера счёта в EDS.

‍

Можно ли включить расходы членов семьи в свою декларацию?

‍

Да, оправданные расходы на образование и медицину для членов семьи можно включить в свою декларацию, если их сумма не превышает 600 евро в год на каждого. Это позволяет вернуть налог даже за тех родственников, которые сами декларацию не подают.

‍

Как специалисты Lex&Finance могут вам помочь

‍

Компания Lex&Finance помогает физическим лицам в Латвии правильно подать годовую декларацию о доходах и вернуть максимум налога. Мы определяем, обязаны ли вы подавать декларацию, и проверяем все возможные оправданные расходы на вас и членов вашей семьи, чтобы вы не оставили деньги в бюджете. Наши специалисты заполняют и подают декларацию через систему EDS, корректно отражают доходы из-за рубежа, доходы от аренды и хозяйственной деятельности, а также помогают с переносом расходов сверх лимита на следующие годы. Мы следим за сроками, проверяем реквизиты для возврата и сопровождаем сложные случаи, включая доходы в нескольких странах. Если вы пропустили возврат за прошлые годы, мы поможем подать декларацию задним числом в пределах трёхлетнего срока. Работаем на русском и латышском языках. Свяжитесь с нами для бесплатной первичной консультации через сайт lexfinance.lv или по телефону, и мы вернём ваши деньги из бюджета.