Gada ienākumu deklarācija Latvijā 2026. gadā: kam tā jāiesniedz un kā atgūt nodokli

‍

Kas notiktu, ja valsts būtu jums parādā naudu, bet jūs par to pat nezinātu? Katru pavasari tūkstošiem Latvijas iedzīvotāju atstāj savu naudu budžetā vienkārši tāpēc, ka nav iesnieguši vienu vienkāršu deklarāciju. Bet kāds, tieši otrādi, nezina, ka iesniegt to ir pienākums, un riskē saņemt sodu. Gada ienākumu deklarācija ir dokuments, kas vieniem nozīmē patīkamu naudas atgriešanu, bet citiem obligātu formalitāti. Kā saprast, pie kuras grupas piederat tieši jūs?

‍

Šis raksts visu saliks pa vietām. Mēs vienkāršā valodā paskaidrosim, kam jāiesniedz deklarācija Latvijā 2026. gadā, kurš to var izdarīt brīvprātīgi nodokļa atgūšanas dēļ, kādos termiņos iekļauties un kā visu noformēt caur EDS sistēmu. Jūs uzzināsiet par attaisnotajiem izdevumiem, limitiem un konkrētām atmaksas summām. Visa informācija balstās uz aktuāliem Valsts ieņēmumu dienesta (VID) datiem. Sāksim ar galveno jautājumu: kam jāiesniedz obligāti.

‍

Kam obligāti jāiesniedz deklarācija

‍

Vispirms noskaidrosim pienākumu, jo tā ignorēšana draud ar problēmām. Deklarācija obligāti jāiesniedz, ja gada laikā iedzīvotāju ienākuma nodoklis nav ieturēts pilnībā vai ja par nodokļa samaksu ir atbildīgs pats ienākuma guvējs. Izklausās sarežģīti, bet praksē tas attiecas uz pavisam konkrētām cilvēku kategorijām.

‍

Iesniegt deklarāciju par 2025. gadu obligāti ir tiem Latvijas iedzīvotājiem, kuri veica saimniecisko darbību kā pašnodarbinātie, kuri izīrēja nekustamo īpašumu, kuri guva ienākumus ārvalstīs, ieskaitot jūrniekus uz starptautiskiem kuģiem, kuri guva ienākumus dividenžu veidā, ienākumus no kapitāla pieauguma, kā arī tie, kuri guvuši ar nodokli neapliekamus ienākumus virs 10 000 eiro gadā, piemēram, no personiskās mantas pārdošanas. Pienākums rodas arī tad, ja gada laikā tika piemērots mazākiem ienākumiem atbilstošs neapliekamais minimums, bet gada ienākumi izrādījās lielāki, un daļa atvieglojuma jāatmaksā.

‍

Īpaša uzmanība tiem, kuri gūst ienākumus ārvalstīs. Ārvalstu ienākumi tiek norādīti atsevišķā deklarācijas sadaļā, turklāt par katru valsti un ienākuma veidu aizpilda atsevišķu rindu. Ja Eiropas Savienības valstī jūs guvāt tikai darba algu, par kuru jau samaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklim analoģisks nodoklis, deklarācija Latvijā nav jāiesniedz. Bet citos gadījumos deklarācijai būs jāpievieno latviešu valodā pārtulkota izziņa par ārvalstīs samaksāto nodokli. Šie noteikumi īpaši svarīgi tiem, kuri dzīvo un strādā divās valstīs, kas mūsdienu pasaulē sastopams arvien biežāk.

‍

Kurš var iesniegt brīvprātīgi atgūšanas dēļ

‍

Un tagad patīkamā daļa. Pat ja jums nav pienākuma iesniegt deklarāciju, jūs varat to izdarīt brīvprātīgi, un tas bieži nozīmē dzīvu naudu atpakaļ jūsu kontā. Ikviens cilvēks, no kura ienākumiem tiek maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, ir tiesīgs iesniegt deklarāciju, lai atgūtu nodokļa pārmaksu par attaisnotajiem izdevumiem sev un saviem ģimenes locekļiem.

‍

Kas tiek uzskatīts par attaisnotajiem izdevumiem? Tie ir izdevumi par ārstniecības un zobārstniecības pakalpojumiem, par augstāko izglītību un kvalifikācijas celšanu, kā arī par bērnu interešu izglītību jeb pulciņiem. Šeit pieder arī ziedojumi sabiedriskā labuma organizācijām un politiskajām partijām, iemaksas privātajos pensiju fondos un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā. Ja jūs gada laikā tērējāt naudu jebkurā no šīm kategorijām, ir liela iespēja, ka valsts atgriezīs jums daļu nodokļa. Nepalaidiet šo iespēju garām vienkārši nezināšanas dēļ.

‍

Atsevišķi vērts saprast atšķirību starp parasto deklarāciju un automātisko atmaksu. Ja jums nav attaisnoto izdevumu un jums nav pienākuma iesniegt deklarāciju, var izmantot automātisko atmaksu: jūs vienkārši norādāt EDS bankas konta numuru, bet VID pats aprēķina pārmaksu pēc esošajiem datiem. Tas ir ērti tiem, kuriem nav čeku par ārstniecību vai izglītību. Bet svarīgi atcerēties: automātiskā atmaksa nesedz attaisnotos izdevumus. Tāpēc, ja jūs ārstējāties, mācījāties vai maksājāt par bērnu pulciņiem, izdevīgāk ir iesniegt pilnvērtīgu deklarāciju un pievienot dokumentus. Citādi daļa naudas vienkārši neatgriezīsies.

‍

Iesniegšanas termiņi 2026. gadā

‍

Termiņi ir tā joma, kur kļūdas maksā visdārgāk. Iegaumējiet galvenos datumus. Obligātā deklarācija par iepriekšējo gadu jāiesniedz no 1. marta līdz 1. jūnijam. Savukārt, ja jūsu gada ienākumi pārsniedz 105 300 eiro, termiņš nobīdās un ir no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam. Ja pēdējā iesniegšanas diena iekrīt brīvdienā vai svētku dienā, iesniegt var pirmajā darbdienā pēc tās.

‍

Bet brīvprātīgajai deklarācijai termiņi ir daudz dāsnāki. To var iesniegt par trim iepriekšējiem gadiem. Piemēram, deklarāciju par 2025. gadu var iesniegt no 2026. gada 1. marta līdz pat 2029. gada 23. jūnijam. Tas nozīmē, ka, ja jūs aizmirsāt atgūt nodokli par iepriekšējiem gadiem, jums vēl ir laiks to izlabot. Mazs padoms no VID: neiesniedziet deklarāciju marta pirmajās dienās, kad sistēma ir pārslogota. Pagaidiet nedēļu vai divas, un process noritēs ātrāk.

‍

Kā iesniegt deklarāciju caur EDS

‍

Iesniegt deklarāciju visvienkāršāk ir caur elektroniskās deklarēšanas sistēmu (EDS). Tas ir ērti, ātri un samazina kļūdas iespējamību. Galvenā priekšrocība ir tā, ka sistēma automātiski ielasa datus, kas jau ir VID rīcībā, pati aprēķina maksājamo vai atmaksājamo summu un ietaupa jūsu laiku. Lūk, bāzes darbību kārtība.

‍

1. Pieslēdzieties EDS sistēmai VID mājaslapā, piemēram, caur internetbanku.
2. Atveriet gada ienākumu deklarācijas sadaļu par nepieciešamo gadu.
3. Pārbaudiet automātiski ielasītos datus par ienākumiem un nodokļiem.
4. Aizpildiet attaisnoto izdevumu sadaļu un pievienojiet dokumentus: čekus un kvītis.
5. Pārbaudiet, vai sistēmā norādīts pareizais bankas konta numurs atmaksai.
6. Nosūtiet deklarāciju un saglabājiet apstiprinājumu.

‍

Ja jums nepieciešama palīdzība, to var saņemt bez maksas. Visā Latvijā darbojas vairāk nekā 200 valsts un pašvaldību vienoto klientu apkalpošanas centru, kur darbinieki palīdzēs aizpildīt un iesniegt deklarāciju. Līdzi jāņem personu apliecinošs dokuments un dati pieslēgšanai internetbankai.

‍

Cik var atgūt: konkrēti skaitļi

‍

Pāriesim pie pašā interesantākā: pie naudas. Šeit svarīgi zināt par limitiem, citādi gaidas nesakritīs ar realitāti. Attaisnoto izdevumu limits ir 600 eiro vienai personai gadā. Nodokļa atmaksa, sākot ar 2025. gadu, tiek aprēķināta 25,5 procentu apmērā no attaisnotajiem izdevumiem. Minēsim konkrētu piemēru: ja jūsu izdevumi bija 600 eiro, tad atmaksājamā summa par 2025. gadu būs 153 eiro, tas ir, 600 eiro reizināts ar 25,5 procentiem.

‍

Kas notiks, ja izdevumi pārsniedza limitu? Daļa, kas iziet ārpus 600 eiro, nepazūd. Tā automātiski tiek pārcelta un var tikt izmantota nākamo trīs gadu deklarācijās. Svarīga nianse: atgūstamā summa nevar pārsniegt nodokļa apmēru, kuru jūs faktiski samaksājāt par konkrēto gadu. Atmaksu VID veic trīs mēnešu laikā no deklarācijas iesniegšanas dienas, lai gan speciālisti cenšas to izdarīt ātrāk.

‍

Ģimenes locekļu izdevumi un citas svarīgas detaļas

‍

Lūk, detaļa, kas bieži paliek nepamanīta, lai gan tā palīdz atgūt vairāk. Ja kāds no jūsu tuviniekiem nestrādā vai maksā maz nodokļu, viņa attaisnotos izdevumus par izglītību un medicīnu var iekļaut jūsu deklarācijā. Tas attiecas uz ģimenes locekļiem, ja šo izdevumu kopsumma nepārsniedz 600 eiro gadā par katru. Tā ģimene var atgūt nodokli pat par tiem, kuri paši deklarāciju neiesniedz.

‍

Vēl viena noderīga ziņa par automātiku. Ja ārstniecības iestādē jūs saņemat elektronisku kvīti un piekrītat datu nodošanai VID, šie izdevumi parādīsies deklarācijā automātiski. Bet kvītis par ģimenes locekļiem tik un tā būs jāpievieno manuāli. Tāpēc izveidojiet vienkāršu ieradumu: uzreiz pēc vizītes vai apmaksas saglabājiet dokumentus vienā mapē, elektroniskā vai fiziskā. Tad deklarācijas aizpildīšana aizņems krietni mazāk laika.

‍

Kāpēc atmaksa var būt mazāka par gaidīto

‍

Dažreiz cilvēki brīnās: iesniedza deklarāciju, bet atmaksa maza vai pat nulle. Kāpēc tā? Galvenais iemesls saistīts ar noteikumu maiņu. 2026. gadā neapliekamais minimums ir 550 eiro mēnesī, un to piemēro neatkarīgi no ienākumu apmēra. Tas nozīmē, ka nodoklis biežāk tiek ieturēts vienmērīgi jau gada laikā, un gada beigās var vienkārši nebūt pārmaksas, ko atgūt. Tā nav kļūda, bet jaunās aprēķina pieejas sekas.

‍

Otrais iemesls ir tas, ka atmaksa nevar pārsniegt samaksāto nodokli. Ja jūs samaksājāt maz nodokļa, tad arī atgūt daudz neizdosies, pat ar lieliem attaisnotajiem izdevumiem. Pensionāriem ir atsevišķa laba ziņa: no 2025. gada neapliekamais minimums pensionāram palielināts līdz 1000 eiro mēnesī. Šo noteikumu izpratne palīdz laikus noskaņot gaidas un nevilties.

‍

Kas notiks, ja neiesniegs obligāto deklarāciju

‍

Ja deklarācija jums ir obligāta, to ignorēt nedrīkst. Tā nav tā situācija, kur var paļauties uz nejaušību. Nesavlaicīga iesniegšana vai pilnīga pienākuma ignorēšana noved pie problēmām ar VID: iespējama nokavējuma nauda par nodokļa samaksas kavējumu un administratīvā atbildība. Jo ilgāk vilcināsies, jo vairāk pieaug summa, kas jāpiemaksā, jo nokavējuma nauda tiek aprēķināta par katru kavējuma dienu.

‍

Ir arī smalkāks moments, ko daudzi palaiž garām. Ja gada laikā jums tika piemērots paaugstināts neapliekamais minimums, kas rēķināts uz mazāku ienākumu, bet gada beigās ienākums izrādījās lielāks, daļa šī atvieglojuma būs jāatgriež valstij. Tas ir tieši tas gadījums, kad deklarācija parāda nevis atmaksu, bet piemaksu. Labāk uzzināt par to pašam un saplānot maksājumu, nekā saņemt nepatīkamu pārsteigumu no nodokļu dienesta. Tāpēc, ja jums ir kaut mazākās šaubas par to, vai esat pienākumā iesniegt, pārbaudiet savu statusu laikus.

‍

Tipiskās kļūdas iesniedzot

‍

Pat vienkāršu deklarāciju var sabojāt ar neuzmanību. Lūk, kļūdas, kas sastopamas visbiežāk, un no katras no tām ir viegli izvairīties. Šo slazdu zināšana ietaupīs jums laiku un nervus.

‍

Pirmā kļūda ir nepareizs bankas konta numurs sistēmā. Kļūdains konts ir viens no biežākajiem iemesliem, kāpēc nodokļa atmaksa ievelkas. Otrā kļūda ir paļaušanās tikai uz automātisko atmaksu, kad jums ir attaisnotie izdevumi. Automātiskā atmaksa tos nesedz, tāpēc, ja ir čeki, labāk iesniegt pilnvērtīgu deklarāciju. Trešā kļūda ir nepilnīgi dokumenti vai nepareizi ievadīti dati. Ceturtā ir nokavēti termiņi, īpaši obligātajai deklarācijai. Un piektā ir ieradums atlikt visu uz marta pirmajām dienām, kad sistēma ir pārslogota. Atzīmējiet termiņus kalendārā un iesniedziet mierīgi ērtā dienā.

‍

Visas detaļas vērts salīdzināt ar oficiālajiem avotiem. Aktuālos noteikumus, termiņus un instrukcijas publicē Valsts ieņēmumu dienests (VID), iesniegt deklarāciju var caur elektroniskās deklarēšanas sistēmu EDS, bet nodokļu likumu tekstus var atrast portālā likumi.lv.

‍

Biežāk uzdotie jautājumi

‍

Kam obligāti jāiesniedz ienākumu deklarācija Latvijā?

‍

Obligāti jāiesniedz tiem, kuriem nodoklis nav ieturēts pilnībā vai kuri paši atbild par tā samaksu: pašnodarbinātajiem, nekustamā īpašuma izīrētājiem, jūrniekiem, ārvalstu ienākumu un dividenžu guvējiem, kā arī tiem, kuri guvuši neapliekamus ienākumus virs 10 000 eiro gadā.

‍

Līdz kuram datumam jāiesniedz deklarācija 2026. gadā?

‍

Obligāto deklarāciju par 2025. gadu iesniedz no 1. marta līdz 1. jūnijam. Ja gada ienākumi pārsniedz 105 300 eiro, termiņš ir no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam. Brīvprātīgo deklarāciju var iesniegt par trim iepriekšējiem gadiem.

‍

Cik nodokļa var atgūt par attaisnotajiem izdevumiem?

‍

Attaisnoto izdevumu limits ir 600 eiro vienai personai gadā, un atmaksa tiek aprēķināta kā 25,5 procenti no tiem. Piemēram, no 600 eiro izdevumiem atgriezīsies 153 eiro. Summa virs limita tiek pārcelta uz nākamajiem trim gadiem.

‍

Cik ātri VID atmaksā nodokļa pārmaksu?

‍

Nodokļa pārmaksu VID atmaksā trīs mēnešu laikā no deklarācijas iesniegšanas dienas, lai gan praksē bieži ātrāk. Ātrums atkarīgs no pārbaudāmās informācijas apjoma un ievadīto datu precizitātes. Noteikti pārbaudiet konta numura pareizību EDS.

‍

Vai ģimenes locekļu izdevumus var iekļaut savā deklarācijā?

‍

Jā, ģimenes locekļu attaisnotos izdevumus par izglītību un medicīnu var iekļaut savā deklarācijā, ja to summa nepārsniedz 600 eiro gadā par katru. Tas ļauj atgūt nodokli pat par tiem radiniekiem, kuri paši deklarāciju neiesniedz.

‍

Kā Lex&Finance speciālisti jums palīdzēs

‍

Uzņēmums Lex&Finance palīdz fiziskām personām Latvijā pareizi iesniegt gada ienākumu deklarāciju un atgūt maksimumu nodokļa. Mēs nosakām, vai jums ir pienākums iesniegt deklarāciju, un pārbaudām visus iespējamos attaisnotos izdevumus uz jums un jūsu ģimenes locekļiem, lai jūs neatstātu naudu budžetā. Mūsu speciālisti aizpilda un iesniedz deklarāciju caur EDS sistēmu, korekti atspoguļo ienākumus no ārvalstīm, ienākumus no īres un saimnieciskās darbības, kā arī palīdz ar izdevumu pārcelšanu virs limita uz nākamajiem gadiem. Mēs sekojam termiņiem, pārbaudām atmaksas rekvizītus un pavadām sarežģītus gadījumus, ieskaitot ienākumus vairākās valstīs. Ja jūs palaidāt garām atmaksu par iepriekšējiem gadiem, mēs palīdzēsim iesniegt deklarāciju ar atpakaļejošu datumu trīs gadu termiņa ietvaros. Strādājam krievu un latviešu valodā. Sazinieties ar mums bezmaksas pirmajai konsultācijai caur mājaslapu lexfinance.lv vai pa tālruni, un mēs atgriezīsim jūsu naudu no budžeta.